예금·적금 이자 계산법 — 단리·월복리, 적금 공식과 이자소득세 15.4%

예금과 적금의 이자는 공식 두 개면 직접 계산할 수 있습니다. 1억원을 연 3% 정기예금에 1년 맡기면 세전 이자 3,000,000원에서 이자소득세 15.4%를 떼고 2,538,000원을 받습니다. 매달 50만원씩 연 4% 적금에 1년 넣으면 원금은 600만원인데 세후 이자는 109,980원에 그칩니다. 같은 600만원을 연 4% 예금에 1년 넣었을 때의 세후 이자 203,040원의 절반쯤입니다. 그 이유를 공식으로 풀어 봅니다.

예금 이자 — 원금 × 연이율 × 기간

정기예금은 목돈을 한 번에 맡기고 약속한 기간이 끝나면 이자를 받습니다. 단리 이자는 원금 × 연이율 × 개월 수 ÷ 12입니다. 금리는 늘 1년 기준이라 연 3% 6개월 예금에는 원금의 1.5%만 붙습니다. 1억원을 연 3%로 맡기면 기간별로 이렇습니다.

이자를 매달 받는 월 이자 지급식은 매달 원금 × 연이율 ÷ 12에서 세금을 뗀 금액이 들어옵니다. 1억원 연 3%면 한 달에 세전 250,000원, 세후 211,500원입니다. 받은 이자에 다시 이자가 붙지는 않습니다.

월복리 — 이자에 이자가 붙으면

월복리 상품은 매달 이자를 원금에 더해 다음 달 이자를 계산합니다. 만기 이자는 원금 × ((1 + 연이율 ÷ 12)를 개월 수만큼 거듭제곱한 값 − 1)입니다. 1억원을 연 3%로 1년 맡기면 3,041,596원으로 단리보다 41,596원 많고, 3년이면 9,405,140원으로 단리보다 405,140원 많습니다. 복리 효과는 기간이 길고 금리가 높을수록 커지지만 1~2년짜리에서는 차이가 작습니다. 복리 상품은 표시 금리를 단리 상품보다 낮게 정하는 경우가 있으니, 금리 숫자보다 만기 수령액으로 비교하는 편이 정확합니다.

적금 이자 — 월납입 × 연이율 ÷ 12 × n(n+1) ÷ 2

적금은 매달 같은 금액을 넣습니다. n개월 적금에서 첫 달에 넣은 돈은 n개월 동안 이자가 붙지만 마지막 달에 넣은 돈은 1개월만 붙습니다. 달마다 붙는 개월 수를 모두 더하면 n + (n − 1) + … + 1 = n(n+1) ÷ 2개월이 되고, 여기에 한 달 치 이자(월납입 × 연이율 ÷ 12)를 곱한 것이 적금 이자입니다. 월 50만원, 연 4%, 12개월이면 50만원 × 4% ÷ 12 × 78 = 130,000원이고, 세금 20,020원을 빼면 109,980원입니다.

적금 금리가 예금보다 높아 보이는 이유

적금은 돈이 한 달씩 나뉘어 들어가므로 은행에 머무는 기간이 평균 (n+1) ÷ 2개월입니다. 12개월 적금이면 평균 6.5개월이라, 적금 금리에 13/24(약 54%)를 곱해야 같은 원금을 예금에 넣었을 때의 금리와 비교할 수 있습니다. 연 4% 1년 적금은 연 2.17% 예금과 이자가 같은 셈입니다. 은행이 적금 금리를 예금보다 높게 걸어도 실제 받는 이자는 대개 예금보다 적은 이유입니다.

그렇다고 적금이 손해라는 뜻은 아닙니다. 목돈이 없으면 적금으로 모으는 수밖에 없고, 목돈이 이미 있다면 같은 금리에서 예금 이자가 더 많다는 뜻입니다. 우대 금리가 높은 특판 적금은 월 납입 한도가 작거나 급여 이체·카드 사용 같은 조건이 붙으니, 조건을 채웠을 때의 만기 수령액으로 비교해야 합니다.

이자소득세 15.4%

이자에는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 더한 15.4%가 붙고, 금융회사가 이자를 줄 때 미리 떼고 줍니다(소득세법 제129조). 이 사이트는 세금을 10원 미만 버림으로 계산합니다. 세후 이자는 세전의 84.6%라서 연 3% 예금의 세후 수익률은 약 2.54%입니다.

• 금융소득종합과세: 이자와 배당을 합쳐 한 해 2,000만원을 넘으면 넘는 부분은 다른 소득과 합쳐 종합소득세로 다시 계산합니다. 연 3% 예금만 있다면 원금이 약 6억 7,000만원을 넘을 때 해당합니다.
• 세금이 적은 상품·계좌: 나이·장애 같은 요건을 갖추면 비과세 상품에 가입할 수 있고, 조합원 예탁금처럼 세율이 낮은 상품과 ISA 같은 절세 계좌도 있습니다. 요건·한도·일몰 기한은 세법 개정으로 자주 바뀌니 가입 전에 확인해야 하며, 이 사이트 계산은 모두 일반과세(15.4%) 기준입니다.

예금자보호 1억원과 해지할 때 주의할 것

2025년 9월 1일부터 예금자보호 한도가 금융회사 한 곳당 원금과 이자를 합쳐 5,000만원에서 1억원으로 올랐습니다. 금융회사가 파산 등으로 예금을 돌려주지 못하게 되면 이 한도까지는 예금보험공사가 대신 지급하고, 새마을금고·신협·농협·수협 같은 상호금융도 같은 날부터 각 중앙회의 보호 기금으로 1억원까지 보호합니다. 같은 금융회사라면 지점이 달라도 합쳐서 1억원이고, 펀드·주식 같은 투자상품은 보호 대상이 아닙니다. 한 곳에 1억원 가까이 맡긴다면 만기 이자까지 합친 금액이 한도 안에 드는지 보는 것이 좋습니다.

• 중도해지: 만기 전에 해지하면 약정 금리 대신 훨씬 낮은 중도해지이율이 적용됩니다. 중간에 돈이 필요할 수 있다면 기간을 짧게 나누거나 예금담보대출과 비교해 봅니다.
• 만기 후 방치: 만기가 지나도 찾지 않으면 그 뒤로는 낮은 만기후이율이 붙습니다.
• 금리 표기: 광고의 "최고 금리"는 우대 조건을 모두 채웠을 때의 값입니다. 기본 금리와 조건을 따로 확인해야 합니다.

이 사이트에서 계산하는 법

예금 이자 계산표는 원금·기간·금리별 세후 이자와 월 이자 지급식, 월복리를 보여 주고, 적금 이자 계산표는 월 납입액·기간·금리별 세후 이자와 같은 돈을 예금에 넣었을 때의 비교를 보여 줍니다. 대출 이자도 같은 원리로 남은 원금에 붙으므로 원리금균등·원금균등·만기일시 비교와 함께 보면 이자 계산이 한 번에 정리됩니다. 목돈을 전세 보증금으로 둘지 고민이라면 전월세전환율도 참고할 만합니다.

이 글의 금액은 참고용 계산이며 특정 상품 가입을 권하는 것이 아닙니다. 실제 금리와 세금, 보호 여부는 가입 전에 금융회사 상품설명서와 예금보험공사 안내로 확인하시기 바랍니다.